Транспортный налог в 2021 году

Изменения в транспортном налоге

Транспортный налог — это имущественный налог, который считается региональным, так как не поступает на федеральный бюджет. Выплачивать его обязаны именно собственники транспортных средств.

В 2021 году в силу вступает два главных новшества, касающихся процедуры оплаты транспортных налогов для юридических лиц:

1. отмена налоговой декларации;
2. установление единого срока налоговых платежей для всех регионов.

Из этого следует, что с 1 января 2021 года отчитываться за прошлый год и далее не будет необходимости в соответствии с ФЗ РФ п. 5, 3 статьи. Налоговая инспекция будет продолжать приём уточненных деклараций за прошлые периоды в обычном режиме.

Оплату транспортного налога за первый квартал 2021 года необходимо произвести не позднее 30 апреля. Установлены даты авансовых платежей по трём кварталам, но не во всех регионах они используются.

Есть и нововведения, которые коснуться не только юридических лиц:

• расширение списка дорогих автомобилей;
• введение налога на моторные лодки мощностью 5 и менее л. с.

Ставки транспортного налога в 2021 году

Региональные власти могут самостоятельно предоставлять льготы по оплате налогов, изменять сроки оплаты для юридических лиц и менять ставки не более, чем в 10 раз (в большую или меньшую сторону).

Величина налога могут быть различными. Влияют на это следующие факторы:

• год выпуска автомобиля и его тип;
• мощность двигателя;
• его тяга, вместимость;
• наличие льгот.

Подробнее узнать, от чего зависит размер налогового платежа, вы можете на сайте «Оплата госуслуг» в разделе «Важно знать», пройдя по ссылке.

Стандартный расчёт транспортного налога в 2021 году по нормам ФНС производится по специальной формуле: мощность двигателя умножается на ставку в рублях, а затем на количество полных месяцев владения (например, 12 мес.). В итоге мы получаем общую сумму налога, на величину которого влияет ваш регион. В случае, если регион самостоятельно не рассчитал свои ставки, в ход идут те, что зафиксированы в Налоговом кодексе.

Налоговая ставка на 1 л. с. рассчитывается от меньшей мощности двигателя к наибольшей, например, в Московской области в 2021 году на легковые автомобили необходимо выплачивать следующие суммы:

Льготы по транспортному налогу

Льготы на оплату транспортного налога бывают региональными и федеральными. Отличает их опять же фиксированный порядок государственной поддержки и индивидуальный — относительно каждого региона в отдельности.

В регионе под льготное налогообложение помимо отдельных категорий лиц дополнительно попадают транспортные средства, которые принадлежат социальным службам.

В первую очередь вам следует запомнить, что в связи с отменой деклараций изменился порядок получения льгот по транспортному налогу. В настоящее время организация обязана самостоятельно подавать в ИФНС заявление о предоставлении налоговой льготы.

Льготы для физических лиц

Федеральные льготы предоставляются следующим категориям граждан:

• инвалиды, их родители или опекуны;
• многодетные семьи, матери и отцы-одиночки;
• герои РФ и СССР;
• жертвы технических катаклизмов;
• ветераны и инвалиды боевых действий.

Льготная ставка по транспортному налогу в 2021 году рассчитывается на одно ТС мощностью менее 200 л. с. (не входят мотосани и снегоходы). Оформить данное право могут только лично собственники автомобиля. В многодетной семье оформить льготы можно будет только одному человеку. Если в наличии у льготника 2 и более машин — разрешено оформление только одного ТС. Получить региональные льготы можно только по прописке.

Льготы для юридических лиц

Юридические лица, претендующие на материальную поддержку при выплате налогов:

• агенты особых экономических зон;
• предприниматели, работающие в с/х (налоги на тракторы, комбайны и т. д.);
• военные автомобили и техника силовых ведомств (ФСБ, МЧС и др.);
• компании, занимающиеся грузовыми и пассажирскими перевозками;
• медицинская авиатехника;
• некоторые религиозные и общественные объединения;
• компании, использующие труд инвалидов;
• поддерживающие малые народы, исторические региональные сферы деятельности.

Кто полностью освобождается от уплаты транспортных налогов?

Список ТС, на которых не распространяется транспортный налог входят:

• инвалидные коляски;
• весельные лодки;
• сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на личного владельца;
• ряд речных и морских судов;
• полученные на линии соцзащиты;
• спецтранспорт (машины скорой помощи, автомобили органов исполнительной власти).

Дополнительно: те владельцы, чьи авто находятся в угоне, тоже освобождаются от уплаты транспортного налога. Для этого им необходимо подать подтверждающий документ из отделения полиции в налоговую службу.

Как рассчитать транспортный налог в 2021 году?

Владельцам автотранспортных средств, включая ИП, нет необходимости самостоятельно рассчитывать транспортные налоги. Эти действия за вас выполняет налоговая служба. ФНС учитывает все необходимые показатели при расч`те общей суммы налога:

• тип владельца (ИП, физическое лицо, юридическое лицо);
• мощность двигателя в лошадиных силах;
• ставка по региону регистрации ТС;
• период владения ТС;
• вид автотранспортного средства;
• повышающий коэффициент.

Какие автомобили попадают под повышающий коэффициент?

За ТС стоимостью выше 3 миллионов рублей в 2021 году требуется оплачивать транспортные налоги с повышающим коэффициентом. Это правило применяется на легковые автомобили. Сумма налога, рассчитанная по общим правилам, умножается на данный коэффициент.

Стоимость таких автомобилей не единственный критерий оплаты по данному коэффициенту. Важен ещё и возраст машины: расчёт срока начинается с года выпуска автомобиля с конвейера и завершается годом, за который вносится налог.

Перечень автомобилей, входящих в эту группу, каждый год выпускает Минпромторг и налоговая инспекция. В 2021 год он был опубликован 26 февраля.

Существуют ли способы уменьшения транспортных налогов?

Добиться уменьшения суммы налогов можно лишь с помощью региональных льгот. Иных законных способов нет, но если вы ещё не приобрели желаемый автомобиль, то есть несколько аспектов, помогающих избежать переплат:

• заранее ознакомьтесь с перечнем дорогих автомобилей (учитывайте класс, марку, год выпуска и модель);
• при продаже автомобиля убедитесь, что новый владелец снял машину с регистрационного учёта или снимите сами в течение 10 дней (тогда вам не будут начислять налог);
• проверьте ставки налогов и полные характеристики машины до её покупки.

Сроки и способы оплаты транспортных налогов в 2021 году

Единый срок оплаты транспортного налога для физических лиц в 2021 году и ИП — до 1 декабря. Юридические лица обязаны производить оплату транспортного налога поквартально. Индивидуальные предприниматели (ИП) оплачивают по тем же правилам и срокам, что и физические лица.

Если не погасить налоговые начисления вовремя, то в отношении должников могут быть применены следующие штрафные санкции:

• штраф в размере 20 % от общей суммы налоговой задолженности;
• доказанное сотрудниками ФНС умышленное уклонение от налогов — 40 % штрафа;
• накапливание пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки;
• взыскание долга через судебных приставов;
• списание указанной суммы с банковского счета;
• запрет на въезд за границу по указанию приставов.

В случае покупки автомобиля у другого лица проверьте его регистрацию в течение 10 дней, так как в налоговую службу должна поступить информация о смене владельца. Если по каким-то причинам машина не зарегистрирована или вы не заявили обо всех транспортных средствах, которыми вы владеете, то за это налоговая начислит штраф.

Для того чтобы этого избежать и узнать о наличии задолженностей вовремя, воспользуйтесь удобным сервисом «Оплата госуслуг», пройдя по ссылке поиск налоговых начислений. Здесь вы сможете легко и быстро произвести любой налоговый платеж онлайн.

Для оплаты на сайте предлагается 2 способа:

1. по ИНН налоплательщика (более удобен для поиска налогов с истёкшим сроком оплаты);
2. по УИН (подходит для поиска любого вида налогов).

Поиск всех задолженностей осуществляется по выбранным параметрам в ГИС ГМП.

В первую очередь вы должны выбрать налоговое начисление на транспорт, затем указать способ оплаты и адрес электронной почты для отправки электронной квитанции.

Если по каким-то причинам вы внесли сумму больше положенной, то поводов для беспокойства нет. Вы сможете выбрать два варианта развития событий: оставить средства на счёте налогоплательщика на портале nalog.ru. (это будет учитываться при проведении будущих расчётов по транспортному налогу, либо оформить возврат. Подать соответствующее заявление нужно в личном кабинете онлайн или при посещении налоговой инспекции.

Обновление данных по транспортным налогам 2021 на сайте «Оплата госуслуг» производится ежедневно в ГИС ГМП и ФНС. Статус и остаток задолженности по оплаченным налогам изменяется в течение 7-10 рабочих дней с момента проведения вами расчёта. В случае частичной оплаты срок может увеличится до 15 рабочих дней. На официальном сайте ФНС данные об оплате в свою очередь обновляются в течение 14 рабочих дней с момента оплаты.

Зарегистрироваться на сайте и пользоваться мобильным приложением «Оплата госуслуг» при оплате транспортных налогов в 2021 году безопасно и легко. Сервис станет вашим надёжным помощником в решении всех вопросов.