Как получить налоговый вычет за обучение ребенка

Сегодня многие из нас пользуются услугами платных образовательных учреждений для своих детей — от дошкольных центров до ВУЗов. Очевидно, что такое дорогое удовольствие достаточно сильно бьёт по родительскому кошельку. Но, к счастью, как раз на эти случаи в Налоговом кодексе РФ предусмотрена возможность получить за обучение ребёнка налоговый вычет. Поэтому, если вам близка и интересна эта тема, то предлагаем вам воспользоваться нашей подробной и полезной инструкцией.

В каких случаях можно получить?

Налоговый вычет за оплату учёбы могут получить родители, попечители и опекуны, являющиеся резидентами РФ, если их заработная плата облагается НДФЛ. Само учреждение, в котором учится ребёнок, может быть любым — государственным или частным. Главное условие — это наличие официальной лицензии, разрешающей его сотрудникам вести учебную деятельность.

В состав вычета разрешается включить расходы на оплату разных образовательных услуг:

• в автошколах;
• в детских садиках;
• в учебных центрах, включая дошкольные;
• в центрах дополнительного образования (сюда входят так называемые кружки по интересам — танцевальные, музыкальные, спортивные и пр.);
• в обычных школах;
• в высших учебных заведениях — при очном обучении до 24 лет.

Следовательно, пока ваш ребёнок будет получать новые знания, вы сможете воспользоваться поддержкой от государства и вложить полученные средства в его развитие.

Размер налогового вычета на детей в 2022 году

Сегодня лимит вычета на обучение одного ребёнка составляет 50 000 рублей. Именно из этой суммы государство сможет вернуть вам 13% НДФЛ.

Чтобы вам было проще разобраться с тем, как именно это работает, мы привели несколько примеров:

Ситуация 1. Артур Эдуардович заплатил за первый год обучения старшей дочери в педагогическом университете 100 000 рублей. Но заявить всю эту сумму для возврата у него не получится, так как она превышает лимит — 50 000. Поэтому Артуру удастся вернуть только 6 500 рублей — 13% от 50 тысяч.

Ситуация 2. Ангелина отдаёт за обучение сына в музыкальной школе 3 000 рублей в месяц. В конце года она подала заявление на налоговый вычет и получила от государства 4 680 рублей.

Ситуация 3. Наталья и Максим Зябликовы перечислили в медицинский колледж сына по 25 000 рублей за семестр. Поэтому каждый из них сможет вернуть налоговый вычет на обучение по 3 250 НДФЛ.

Делаем вывод, что уменьшить размер НДФЛ вы можете только с 50 000 рублей. Остальную часть потраченных денег по закону вам вернуть не смогут. Зато разделить нужную сумму со своим супругом вам никто не запрещает.

Условия получения налогового вычета за обучение

Перечислим несколько важных пунктов, о которых необходимо знать до получения вычета за учёбу:

1. Возврат не положен индивидуальным предпринимателям (кроме работающих по ОСНО), безработным и тем, кто устроен неофициально, потому что все перечисленные категории граждан не платят НДФЛ;
2. Все платёжные документы родители должны оформлять на своё имя, а не на данные ребёнка или других лиц. Иначе существует риск получить отказ от налоговой службы;
3. Вычет предоставляется на весь период обучения ребёнка, но в него можно включить ваши расходы только за последние 3 года. То есть, если сейчас вы захотите оформить это право, то сможете уменьшить НДФЛ с 2020 по 2022 годы;
4. Документы нужно подавать в конце налогового периода — в конце календарного года;
5. Если в течение 3 лет вы успели поработать в разных организациях, то собирать документы придётся в каждой из них;
6. Если ваш ребёнок получает образовательные услуги у ИП, то сведения о его работе должны быть указаны в ЕГРИП;
7. Оформить возврат НДФЛ за учёбу, оплаченную в счёт материнского капитала, запрещено;
8. Получить вычет можно, если ребёнок учится очно. Для этого руководство учебного заведения обязано выдать вам соответствующую справку или указать этот пункт в договоре. Обратите внимание, что если учёба проходит в дистанционном формате (что сейчас уже не редкость), то оформить вычет тоже разрешается;
9. Справки за прошедшие годы, за которые работодатели уже отчитались, налоговая отображает в личном кабинете налогоплательщика — их можно скачать оттуда, чтобы не обращаться на работу лично.

Полезные советы по оформлению

Чтобы вы могли выгодно оформить налоговый вычет на обучение детей в ВУЗе, школе и других образовательных учреждениях, мы дадим вам несколько полезных и проверенных советов.

Во-первых, если учёба вашего ребёнка стоит более 50 000 в год, то лучше всего вносить за неё оплату поэтапно, например, каждый год в течение 5 лет. Так вы сможете получать вычет ежегодно. Если же вы захотите заплатить всю сумму сразу, то уменьшить НДФЛ вам смогут только один раз. Поэтому стоит предусмотреть этот момент, если хотите сэкономить.

Во-вторых, если вам нужно получить вычет за оплату детского сада или другого дошкольного учреждения, то налоговой службой будет учитываться только сумма, отведённая на образовательные услуги. Сюда входят развивающие занятия, уроки, кружки, но никак не содержание и присмотр за детьми. Учтите, что оформлять такой вычет лучше всего по декларации, чтобы уменьшить количество обращений к начальству или в налоговую инспекцию.

В-третьих, если вы отправили своего ребёнка учиться в другую страну, то вычет оформить тоже можно. Для этого нужно доказать факт очной формы обучения и подтвердить статус самого учреждения. Но вы сами должны быть резидентом РФ и платить НДФЛ на её территории.

В-четвёртых, нужно учитывать другие социальные вычеты, с помощью которых вам могут уменьшить НДФЛ. Например, одновременно получить имущественный вычет и вычет за обучение не удастся, так как налог перейдёт только на одного из них. Как в этом случае быть? Всё просто.

Вам нужно взять сразу два уведомления от начальника, например, на квартиру и учёбу ребёнка, но в заявлении указать приоритетный вычет. Тогда остаток перенесётся на следующий год.

В-пятых, кроме зарплаты для возврата подойдут доходы от подарков и продажи движимого или недвижимого имущества. Стоимость обучения позволит вам снизить налоговую базу и уменьшить НДФЛ к уплате.

Перечень документов и порядок получения услуги

Для оформления налогового вычета на обучение детей вы можете обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Кроме заявления вам нужно предоставить следующий пакет документов:

• договор с образовательным учреждением и копию его лицензии;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при необходимости);
• платёжные документы, подтверждающие оплату за услуги (чеки, квитанции и т. д.);
• декларацию 3-НДФЛ за каждый год учёбы — оформляем на официальном сайте налоговой;
• свидетельство о рождении ребёнка/паспорт;
• справку по форме 2-НДФЛ — из бухгалтерии по месту работы;
• справку, подтверждающую очное обучение в нужный период;
• бумаги, подтверждающие повышение оплаты обучения (при необходимости);
• ваш гражданский паспорт.

Обратите внимание, что заявление на предоставление вычета всегда пишется в свободной форме. Но есть ряд пунктов, которые нужно обязательно в нём указать.

• название налогового органа, ФИО, ваш ИНН, адрес и номер телефона;
• ссылка на статью 78 Налогового кодекса РФ с суммой возврата;
• реквизиты банковского счёта, на который вам перечислят деньги.

Теперь обозначим основные условия получения налогового вычета на обучение через ФНС:

1. Подавать документы в ФНС нужно в конце календарного года;
2. Кроме копий документов при себе нужно иметь оригиналы. Их имеет право запросить для проверки налоговый инспектор;
3. Если вы зарегистрируетесь в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС, то сможете подать заявление и весь пакет документов в электронном виде;
4. Налоговая проверяет документы до 3 месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда вам придётся подавать документы заново.

Особенности обращения к работодателю:

1. Получить право вычета у начальства можно только после его официального подтверждения в налоговом органе. Для этого требуется выполнить несколько шагов:
   1. Подать заявление в инспекцию по месту жительства с приложением пакета документов;
   2. Получить ответ от ФНС в виде уведомления в течение 30 дней;
   3. Предоставить полученное уведомление работодателю, на основе которого он перестанет удерживать процент НДФЛ.
2. Социальный вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения. Если вдруг в течение календарного года вы заметили, что предоставленная сумма уменьшилась, то обратитесь за получением в налоговый орган по месту жительства.

Заключение

Делаем вывод: вся процедура оформления состоит из 6 шагов:

1. Сбор документов из учебного заведения;
2. Получение справки 2-НДФЛ по месту работы — в ней будет указано, сколько вы получаете и сколько налога удерживают от этой суммы;
3. Оформление декларации 3-НДФЛ за каждый год на сайте Федеральной налоговой службы;
4. Заполнение заявления о возврате средств;
5. Подготовка документов для получения налогового вычета на обучение, подтверждающих родство;
6. Ожидание ответа от налоговой в течение 3 месяцев для исключения неточностей и ошибок в оформлении данных.

Мы рекомендуем вам сохранять все платёжные документы, подтверждающие оплату обучения ваших детей, чтобы не потерять возможность получить поддержку от государства и сэкономить пусть даже минимальную сумму.

Желаем вам успехов!