Все работающие граждане нашей страны каждый месяц должны отдавать 13% своей зарплаты в качестве уплаты подоходного налога. Эту сумму регулярно удерживает их работодатель и передаёт государству для пополнения бюджета.
Уменьшить размер НДФЛ семьям с детьми помогают специальные налоговые вычеты. Что они из себя представляют и каким способом их можно получить — давайте разбираться.
Кто может получить?
Право оформления налогового вычета на ребёнка есть у всех работников РФ. В эту категорию входят как родные и приёмные родители, так и попечители.
Все эти лица могут претендовать на вычет только по одному месту работы с момента рождения ребёнка. Причём, если до 24 лет он будет учиться очно, то поддержка от государства на этот период тоже будет обеспечена.
Обратите внимание, что получать вычет вы можете только до того месяца, в котором ваш доход, с начала года облагаемый налогом по ставке 13%, станет больше 350 000 рублей. Поясним это на конкретном примере.
Ситуация 1Елена Васильевна — мать двоих детей, которая в месяц получает 60 000. Она имеет право на налоговый вычет с января по июнь текущего года, так как в июне её доход увеличится до 360 000 рублей. Однако уже с начала следующего года в этот же период налоговая база снова начнёт уменьшаться.
Размер налогового вычета на ребёнка
Сумма детского вычета всегда зависит от того, какой ребёнок по счёту в семье и каково его состояние здоровья. Отсюда мы имеем:
- На первого и второго ребёнка — 1 400 рублей;
- На третьего и последующих — 3 000 рублей;
- На инвалида первой или второй группы — 12 000 рублей родителям, 6 000 рублей — опекунам и попечителям (этот вычет суммируется со стандартным).
Считать нужно всех детей сразу, даже если на старших вычет уже не предоставляют. Снова обратимся к примеру.
Ситуация 2Старшей дочери Людмилы — Александре — 25 лет, а младшей Кате — 15, поэтому вычет за Катю она получает как за второго ребёнка. Несмотря на то, что Александра уже окончила университет и вычет на неё не распространяется.
Также важно отметить, что, если у одного из супругов есть дети от предыдущих браков и они живут в его новой семье, то налоговый вычет будет распространяться на этих и общих детей в порядке следования.
Ситуация 3Михаил развёлся со своей первой женой и забрал свою 5-летнюю дочь Анастасию в новую семью. В браке со второй женой Марией у них появилось трое общих детей.
Следовательно, Михаил имеет право получить вычет на Анастасию, как за первого ребёнка в размере 1 400 рублей, а за остальных детей — как за второго, третьего и четвёртого (1 400 + 3 000 + 3 000 рублей). Если посчитать, сколько мужчина при этом сэкономит, то получим следующие цифры: 8 800 * 0,13 = 1 144 рубля. В год — это 13 728 рублей.
В каких случаях можно удвоить?
По закону удвоить размер налогового вычета на ребёнка можно только в нескольких случаях:
- Если ребёнка воспитывает один родитель по причине пропажи супруга без вести, его смерти или отсутствии записи о нём в свидетельстве о рождении. Например, матери-одиночки или отцы, которые воспитывают детей без мам.
Ситуация 4Раиса родила сына без мужа, поэтому имеет право на удвоенный детский вычет — 364 рубля в месяц (1400 рублей * 0,13 = 182 * 2). Но, если Раиса выйдет замуж, то такая возможность у неё пропадёт. Зато дополнительную прибавку получит её новый супруг.
- Если второй родитель официально отказался от вычета в пользу первого. Например, если супруги развелись или не оформили брак.
Имейте в виду, что кроме письменного отказа нужно дополнительно предоставить справку с работы по форме 2-НДФЛ. Без этих бумаг оформить ничего не получится.
Необходимые документы
Чтобы получить право на детские вычеты, вы должны собрать необходимый пакет документов. В него входят копии:
- свидетельства о рождении ребёнка, включая тех, на которых вычет не предоставляют;
- свидетельства о браке родителей;
- свидетельства о смерти, если один из родителей умер;
- выписки из решения суда, если один из родителей признан без вести пропавшим;
- справки 2-НДФЛ от предыдущего работодателя при устройстве на работу не с начала года;
- справки об установлении инвалидности;
- заявление об отказе от налогового вычета на ребёнка и справка 2-НДФЛ с места работы второго родителя, если его нужно удвоить первому;
- документа, подтверждающего статус единственного родителя (например, справка о рождении ребёнка по форме 25 и копия страницы паспорта о семейном положении для матери-одиночки);
- справки из общеобразовательного учреждения, если ребёнок в возрасте от 18 до 24 лет учится очно;
- решения суда об усыновлении — для приёмных родителей;
- решения суда об оформлении попечительства — для опекунов.
Как видите, состав пакета документов от особенностей каждого конкретного случая. Учитывается статус семьи — полная или неполная, статус родителя, а также здоровье ребёнка.
Порядок получения
Получение налогового вычета на детей можно оформить через работодателя или через налоговую инспекцию. Давайте посмотрим, как действовать в обоих случаях.
Через работодателя
Этот способ считается наиболее популярным и удобным. Вам нужно пойти в отдел кадров или в бухгалтерию с нужным пакетом документов и написать заявление начальнику в свободной форме. После этого бухгалтер сможет сделать перерасчёт НДФЛ и будет производить его каждый год. Приносить новое заявление повторно не придётся — только если у вас произойдут изменения в составе семьи. Единственное, что придётся обновлять ежегодно, это справку о подтверждении очного обучения ребёнка от 18 до 24 лет.
Через налоговую
Заявить о своём праве на вычет вы можете в декларации за прошлые годы. Для этого вам потребуется заполнить форму 3-НДФЛ, где будет дано количество месяцев предоставления вычета с учётом вашего дохода. Здесь же можно указать данные налогового агента.
Заполненную декларацию, собранные документы и заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ вы можете подать на сайте ФНС или при личном обращении в налоговую службу. В течение 3 месяцев предоставленные данные будут проверены и деньги вам вернут.
Важно Этот способ подойдёт тем, кто по каким-то причинам не успел вовремя подать заявление своему работодателю. Только не забывайте, что вернуть излишки налогов при этом удастся только за последние 3 года.
Можно ли снизить НДФЛ за счёт детского лечения и обучения?
Кроме стандартных налоговых вычетов, родители могут воспользоваться и социальными льготами. Очевидно, что всех детей нужно учить и лечить, а на это уходит немало средств. Как в этом случае действовать и получить поддержку государства, распространяющуюся на уменьшение НДФЛ?
Во-первых, если ваш ребёнок окончил школу и поступил в среднее или высшее учебное заведение, то вы имеете право снизить сумму НДФЛ за счёт подтверждения данного факта. Нужно только ежегодно предоставлять справки с места его учёбы, пока студенту не исполнится 24 года или он не прекратит очное обучение.
На заметку Не все знают о том, что претендовать на вычет можно при получении услуг в дошкольных учреждениях и детских садах. Для этого у выбранной организации должна быть подходящая лицензия.
Во-вторых, оформить вычет могут все работающие родители, которые оплачивают лечение и лекарства своим детям в возрасте до 18 лет. Для подтверждения данного права гражданину необходимо:
- Подать документы на налоговый вычет на детей в ФНС:
- бумаги, подтверждающие факт родства или опекунства;
- выписанные рецепты на лекарственные препараты;
- договор с медицинским учреждением;
- документ, подтверждающий наличие лицензии у больницы или частной клиники;
- справку об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2, если лечение дорогостоящее;
- чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие оплату лечения и лекарств.
- Обратиться с заявлением в ФНС или напрямую к начальнику.
Обратите внимание, что максимальная сумма такого вычета составляет 120 000 рублей в год. Если лечение слишком дорогое, то лимит не предусмотрен. Ещё одно важное условие — это обязательное наличие оказанных ребёнку медицинских услуг в Постановлении Правительства РФ № 201.
Если все эти пункты будут соблюдены, то налоговый вычет на лечение детей вам одобрят.
Надеемся, что наша статья была для вас полезной и помогла узнать больше информации о вашем праве на поддержку государства. А если вам нужно оплатить налоги онлайн, то вы можете сделать это на портале «Оплата госуслуг».