При подготовке финансового плана, расчёте доходов и расходов необходимо знать о налоговых реформах, которые неизбежно затронут всех налогоплательщиков. Ведь россиян в 2026 году ждут глобальные изменения в налогах, касающиеся не только повышения ставок, но и фискальных и административных последствий.
«Оплата Госуслуг» подготовила для вас обзор самых важных новостей от ФНС России и рассказала, как к ним подготовиться.
Какие налоги изменятся в 2026 году?
Если говорить конкретно о налоговых платежах, то новые правила начнут действовать в отношении налога на добавочную стоимость — НДС.
Остальные изменения коснутся:
- налоговых режимов — по упрощённой системе (УСН) и по патентной для ИП;
- уплаты страховых взносов;
- торговых сборов;
- размера МРОТ;
- отраслевых льгот;
- налогового мониторинга;
- административных санкций.
Расскажем обо всём по порядку.
Изменение сроков уплаты налогов
В первой редакции законопроекта планировалось изменить правила уплаты налогов. Если срок выпадал на выходной день, то вносить деньги нужно было бы заранее. То есть сдвигать сроки назад, на предыдущий рабочий день, а не вперёд. Например, 28 сентября — воскресенье, поэтому вносим платёж 26 сентября.
Однако во втором чтении документа от этой практики решили отказаться, поэтому порядок уплаты останется прежним. Выпадает на выходной — платим в первый рабочий день.
Причинами отказа от изменений сроков уплаты налогов 2026 стали дополнительные сложности в планировании финансовых потоков и банальные технические неудобства.
Повышение базовых налоговых ставок
Самой громкой и обсуждаемой новостью для представителей бизнеса стало сообщение о повышении ставки НДС с 20% до 22%. И такой реакции есть вполне логичное объяснение, так это приведёт:
- к росту издержек для бизнеса, увеличит затраты и снизит рентабельность;
- к росту цен и снижению покупательской активности;
- к серьёзным финансовым трудностям и кассовым разрывам — придётся сразу заплатить больше налога, прежде чем получить налоговые вычеты;
- к усложнению бизнес-процессов и росту операционной нагрузки;
- к упадку малого и среднего бизнеса.
Однако есть и хорошие новости — не изменятся специальные ставки НДС:
- 0% — в некоторых ситуациях, например, при экспорте;
- 10% — на отдельные категории социально значимых товаров и услуг (лекарственные препараты, продукты питания и пр.);
- 5% и 7% — для плательщиков УСН без права принимать к вычету входящий НДС.
Специальные системы налогооблажения
Изменения по налогам ФНС с 2026 года коснулись и подоходных лимитов, которые решили постепенно снижать. Напомним, что с 2025 года плательщики УСН должны работать с НДС, если в течение текущего года или за прошлый год их выручка была больше 60 млн руб.
С 2026 года вместо 60 млн руб. будет 20 млн руб., в 2027 году — 15 млн руб., а в 2028 году — 10 млн руб. По мнению разработчиков, это поможет ИП и небольшим компаниям быстрее адаптироваться к новым правилам.
ПНС
Обратите внимание на то, что после превышения порога на патентном режиме ИП обязуются перейти на ОСНО или УСН. Но, если они заработали больше 20 млн в 2025-ом, то получить патент в следующем году им уже не удастся.
Что ещё ждёт пользователей патентного режима в 2026 году?
- Смогут подавать заявления на простое снижение стоимости патента, если изменятся количество сотрудников в компании, число автомобилей в автопарке или производственная площадь. Срок отправления заявки — в течение 10 дней после уменьшения показателей.
- Перестанут выдавать патенты на охранные услуги.
- Будут пользоваться новым коэффициентом-дефлятором — 1,253.
УСН
Для упрощенцев тоже изменятся лимиты доходов по налогам до 20 млн руб. в 2026 году. Если в 2025-ом они уже превысили этот порог, то придётся переходить на новый режим и выбирать ставку НДС. А ещё:
- перечень расходов станет открытым — предприниматели смогут учитывать расходы по 25 главе НК РФ, как на ОСНО;
- можно будет отказаться от ставок НДС под 5-7% в течение 3 лет;
- льготных ставок в регионе станет меньше, так как Правительство утвердит новые требования к представителям бизнеса (если правила не соблюдены — послаблений не будет).
Отраслевые льготы в 2026
В соответствии с изменениями в налогах с 2026 года льготы в размере:
- 10% сохранятся для социально-значимых товаров;
- 0% сохранятся для представителей IT-сектора при реализации ПО собственной разработки;
- 0% продлят для туристических операторов до 2030 года включительно;
- до 1% или 5% для УСН будут действовать на уровне регионов ограниченно, так как компании и ИП должны подтвердить соответствие требованиям Правительства;
- 15% по страховых взносам сохранятся только для приоритетных отраслей, утверждённых Правительством;
- 30% с выплат в пределах 1,5 МРОТ и 7,6% с превышения для обрабатывающих производств;
- 30% до 1,5 МРОТ и 15% сверху для предприятий общественного питания с численностью сотрудников от 250 человек;
- 5% в федеральный бюджет и 0% в региональный для аккредитованных IT-компаний;
- 0% по транспортному налогу для участников СВО, ветеранов боевых действий, героев СССР и РФ, а также членов их семей;
- 0% по транспортному налогу для с/х производителей.
Расширение налогового мониторинга
Налоговый мониторинг — это форма контроля, при которой ФНС не желает изменить налоги в 2026 году, а получает удалённый доступ к бухгалтерским и налоговым данным любой организации через защищённые каналы связи. Такая система позволяет быстро решить любые спорные вопросы, получить НДС и акцизы к возмещению в заявительном порядке, а также сократить издержки по документообороту.
Для вступления в программу компания может подать заявление в налоговый орган по месту нахождения не позднее 1 сентября года, предшествующего году начала мониторинга. Однако для этого необходимо, чтобы за прошедший год суммарный объём доходов и совокупная стоимость активов по состоянию на 31 декабря составили не менее 800 млн руб., а совокупная сумма НДС, акцизов, налога на прибыль организаций (без учёта таможенных платежей), а также НДФЛ, НДПИ и страховых взносов — не менее 80 млн руб.
Ещё одно нововведение касается автоматического распространения мониторинга на правопреемника компании в случае её реорганизации. При этом актуализировать сведения необходимо в течение месяца.
То есть требования по мониторингу смягчают, чтобы расширить потенциальный круг его участников.
Имущественные и персональные налоги в 2026
Плательщикам имущественных и персональных налогов в соответствии с изменениями с 2026 года нужно знать:
- о кэшбеке НДФЛ — новая выплата для семей с двумя и более детьми с перерасчётом НДФЛ по 6% ставке;
- о вычете для многодетных семей и участников СВО, уменьшающем базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м на один участок;
- о фиксированном взносе для ИП «за себя» в размере 57 390 руб.;
- о новом сроке уплаты годового налога в 2026 году до 28 марта;
- об увеличении суммы единовременной матпомощи сотруднику при рождении ребёнка, освобождаемой от НДФЛ и страховых взносов, с 50 000 руб. до 1 млн руб.;
- о расширении возможности применения социального налогового вычета по НДФЛ за оплату спортивных занятий для родителей.
Административные последствия
Налоговая реформа-2026 направлена на унификацию налоговых режимов, повышение прозрачности оборотов и усиление фискального контроля. Сильнее всего она повлияет:
- на представителей малого бизнеса;
- на сферу торговли, строительства и услуг;
- на компании с высокой долей безналичных платежей;
- на IT-агентства.
Увеличится налоговая нагрузка, повысятся цены, упадёт прибыль, усложнится бухгалтерский учёт. Всё это, по мнению экспертов, приведёт к уходу многих организаций с рынка. Поэтому мы советуем заранее оценить все риски и подготовиться к новым временам, либо рассмотреть альтернативные способы получения прибыли.
Как подготовиться к изменениям в 2026 году?
Уже сейчас действующим бизнесменам стоит разработать план подготовки к реформе, в которую нужно включить:
- анализ сценариев фискального воздействия;
- проверку пороговых значений и регистрационных обязанностей;
- автоматизацию налогового учёта и подготовку к мониторингу + найм профильных специалистов по бухгалтерскому учёту, либо повышение квалификации имеющихся сотрудников;
- пересмотр кадровой и компенсационной политики;
- проведение договорной ревизии и налогового аудита;
- актуализацию коммуникационной стратегии;
- отслеживание любых законодательных изменений;
- мониторинг судебной практики и учёт договорных рисков;
- рассмотрение возможности реструктуризации бизнеса;
- изучение мер государственной поддержки — инвестиционных вычетов и льготных режимов;
- поиск партнёров;
- формирование подушки безопасности.
Сами предприниматели советуют своим коллегам не унывать и идти только вперёд. Те, кто настроен оптимистично, считают, что сейчас главное оптимизировать услуги и сохранить их качество.
Если у вас есть сомнения — попробуйте объективно сравнить преимущества и недостатки перехода на разные налоговые режимы. Возможно, какой-то из них будет более выгодным и сможет кардинально изменить положение дел.
Правила погашения налоговых задолженностей
Чтобы не пропустить сроки уплаты налогов в 2026 году рекомендуем пользоваться таблицами или налоговыми календарями. Среди сервисов учёта и отчётности в рейтинге CNewsMarket первое место досталось системе «КонтурЭкстерн». Там можно выбрать нужный год, вид отчётности и тип события (представление, оплату или и то, и другое).
Проверить задолженность по налогам и погасить её можно на сайте «Оплата Госуслуг». А для вашего удобства можно подключить уведомления на электронную почту или скачать мобильное приложение. Тогда вы точно не пропустите ни одного платежа.