Уплата транспортного налога для физических лиц и юридических лиц является обязательной согласно требованиям Налогового Кодекса. Плательщики должны вносить средства за автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовой транспорт и другие виды самоходных и буксируемых машин.
Пунктом 2 статьи 358 НК РФ предусмотрено только несколько исключений для транспортных средств, владельцы которых не должны платить налог:
- легковые машины, оборудованные для лиц с ограниченными возможностями;
- легковые машины с мощностью двигателя до 100 л.с., приобретенные с помощью органов социальной защиты;
- машины, зарегистрированные сельскохозяйственными предприятиями и используемые для аграрной деятельности;
- транспорт федеральных спецслужб;
- угнанные машины, которые находятся в розыске и имеют подтверждение этого факта.
В случае, если автомобиль был конфискован, платить транспортный налог в 2019 году все равно придется. Он будет рассчитан в стандартном объеме.
Калькулятор для расчета транспортного налога
Зачастую многие автовладельцы не знают даже размер обязательного платежа и не понимают, на какую сумму придется рассчитывать, когда поступит письмо из налоговой. На портале «Оплата госуслуг» вы можете узнать приблизительную сумму вашего транспортного налога за 2018/2019 с помощью расчетов калькулятора. Наш сервис позволит сэкономить время и запланировать свои расходы.
Для этого потребуется использовать данные вашего транспортного средства, выбрать регион, а также период владения автомобилем и внести сведения в выбранные поля. Программа оперативно выдаст информацию об объеме налога.
Воспользоваться калькулятором и рассчитать транспортный налог вы можете совершенно бесплатно в режиме реального времени. Кроме того, для посетителей нашего сайта действует возможность оплатить транспортный налог онлайн банковской картой без комиссии. Вам потребуется заполнить соответствующие графы, и вы сможете воспользоваться сервисом наших безопасных платежей.
Ставки транспортного налога
Всех автовладельцев интересует, как будет рассчитываться транспортный налог в 2019 году, поскольку в течение 2018 года власти неоднократно обсуждали возможные изменения в налогообложении. В частности, активно обдумывалась возможность отмены пошлины и повышение размера акциза на бензин.
На данный момент изменения остаются пока только в рамках проекта, и точная информация о ставке транспортного налога и о том, как его можно рассчитать, содержится в статье 361 НК РФ. Общая величина платежа в бюджет зависит от следующих факторов:
- технических параметров транспорта (мощности двигателя — для автомобилей, тяги реактивного двигателя — для воздушного транспорта, вместимости — для водного транспорта);
- возраста автомобиля и его стоимости, к которым может быть привязан повышающий коэффициент.
Таким образом, платеж может быть рассчитан, как произведение базы налога (размера мощности, тяги или вместимости) и ставки, указанной в налоговом кодексе.
Уменьшение этой суммы возможно, если машина находилась в собственности владельца менее 12 месяцев. В таком случае будет применяться пропорциональный снижающий коэффициент. Стоит отметить, что согласно статье 362 НК РФ, полным месяцем владения считается тот, в котором авто было приобретено до 15 числа, а неполным, т.е. не учитываемым при оплате, месяц, когда оно было снято с учета после 15 числа.
Размер транспортного налога, как в 2018, так и в 2019 годах может быть увеличен в зависимости от:
- возраста и/или экологического класса автомобиля;
- его стоимости (применяется к автомобилям стоимостью от 3 млн. рублей, перечень которых содержится на официальном сайте Минпромторга).
Согласно законодательству, транспортный налог может различаться по регионам. Субъекты РФ имеют право на увеличение или уменьшение обязательного платежа, но не более чем в 10 раз. Повышение пошлины не касается легковых автомобилей с мощностью до 150 л.с.
Льготы по транспортному налогу
Некоторые категории граждан имеют льготы по транспортному налогу. Они могут быть установлены только в рамках регионального законодательства, что регламентируется ст. 356 НК РФ. В зависимости от области, это может быть, как полная отмена пошлины, так и уменьшенный размер выплаты.
В перечень категорий лиц, которые могут претендовать на льготы, входят:
- ветераны и инвалиды ВОВ;
- герои Советского Союза и РФ, лица, имеющие орден Славы одной из трех степеней;
- инвалиды и участники боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- один из родителей, опекунов или попечителей ребенка-инвалида;
- владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
- один из родителей многодетной семьи;
- один из родителей недееспособного инвалида детства;
- физические лица, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок, а также перенесшие лучевую болезнь.
Данный список может быть расширен в зависимости от региона, содержать специфические категории граждан.
До конца 2018 года для транспортного налога был предусмотрен еще один путь снижения. По закону № 249-ФЗ от 03.07.2016 существовала возможность уменьшить выплаты в бюджет владельцам грузовых автомобилей, которые вносили платежи в систему «Платон». С 1 января 2019 года данная льгота прекратила свое действие.
Чтобы получить соответствующие льготы по уплате средств в бюджет, гражданин или организация должны обратиться в налоговую инспекцию с заполненным заявлением. Его форма утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Вместе с заявлением необходимо предоставить документы, которые подтверждают право на льготу или их реквизиты для проверки сотрудниками налоговой.
Транспортный налог для пенсионеров
Особые условия по оплате транспортного налога для пенсионеров действуют в большинстве регионов РФ. Граждане могут быть, как полностью освобождены от платежей, так и иметь скидку на них. Тип льготы определяется отдельно в рамках каждого региона, и ее необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.
Важные изменения в 2019 году коснутся пенсионеров Москвы и Московской области. Для них перестанут действовать какие-либо скидки, и они будут вынуждены уплачивать налог на общих основаниях.
В отличие от жителей столицы пожилые граждане Санкт-Петербурга полностью освобождены от расчета по годам транспортного налога при условии, что они владеют:
- транспортным средством отечественного производства;
- легковым автомобилем с мощностью до 150 л.с. или водным транспортным средством мощностью до 30 л.с.
В каждом субъекте РФ есть свои нюансы, связанные с предоставлением льгот пенсионерам. Но общая схема их получения предполагает обращение в ФНС с соответствующим заявлением и пенсионным удостоверением.
Уплата транспортного налога
В рамках НК РФ устанавливается строгий порядок выплат транспортного налога. Срок уплаты пошлины за предыдущий период для граждан обозначен не позднее 1 декабря 2019 года, а для предприятий отличается в зависимости от региона: в Москве — это 5 февраля 2019 года, в Санкт-Петербурге — 10 февраля 2019 года.
Физические лица уплачивают налог после получения уведомления от ФНС, а юридические лица обязаны самостоятельно сдавать налоговую декларацию в срок до 1 февраля согласно статье 363 НК РФ. Также для юридических лиц являются обязательными авансовые платежи, которые выполняются ежеквартально. Срок таких выплат определяется отдельно каждым субъектом РФ.
Согласно пункту 5 статьи 83 НК РФ налоги в обязательном порядке уплачиваются по месту жительства владельца автомобиля, даже если он был приобретен в другом городе. Организациям необходимо осуществлять выплаты по месту их нахождения.