Налоговый вычет — это мощный инструмент, который позволяет гражданам уменьшить свои налоговые обязательства и вернуть часть потраченных денег. Многие из нас слышали о них, но не знают, как правильно ими воспользоваться.
Эта статья будет полезна всем, кто хочет грамотно распорядиться своими финансами и получить максимальную выгоду от налоговых льгот. Мы разберём классификацию вычетов, особенности их оформления и категории людей, которые могут их оформить.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это законный способ возврата средств, потраченных на определённые вещи или услуги. То есть вы уменьшаете свои налоговые обязательства за счёт поддержки от государства. Причём сумма либо учитывается сразу, либо приходит уже после уплаты налога.
Какие вычеты бывают?
Давайте посмотрим, какими видами вычетов могут воспользоваться налогоплательщики:
- Стандартные (ст. 218 НК РФ) — это ежемесячные суммы, которые уменьшают налогооблагаемую базу вашего дохода.
Они предоставляются льготным категориям граждан, в число которых входят:
- чернобыльцы и другие пострадавшие от радиационного излучения;
- участники испытаний ядерного оружия;
- инвалиды и участники Великой Отечественной Войны;
- инвалиды первой и второй группы;
- доноры костного мозга;
- военнослужащие инвалиды;
- герои Советского Союза и РФ;
- участники военных действий в Афганистане и других странах от РФ.
А также начисляются семьям с детьми, в зависимости от их количества, возраста и состояния здоровья.
- Социальные (ст. 219 НК РФ) — предоставляются гражданам в счёт расходов на социальные услуги.
В их число входят:
- благотворительность (пожертвования некоммерческим организациям);
- лечение и покупка лекарственных средств (для себя, детей, братьев или сестёр, супруга, родителей);
- обучение (своё, детей, брата/сестры, супруга);
- страхование и пенсионные взносы;
- физкультурно-оздоровительные услуги (для себя и для детей);
- прохождение Независимой Оценки Квалификации.
- Инвестиционные (ст. 219.1) — компенсируют расходы граждан на ценные бумаги и индивидуальные инвестиционные счета.
То есть они освобождают от налога взносы на ИИС-1, доход по ИИС-2, а также прибыль от продажи ценных бумаг при их хранении не менее 3 лет.
- Имущественные (ст. 220 НК РФ) — это льгота, предоставляемая налогоплательщикам при продаже/покупке/строительстве жилья, погашении ипотечных кредитов, а также в случае выкупа их недвижимости для государственных или муниципальных нужд.
В некоторых случаях их можно получить за ремонт и отделку жилья.
- Профессиональные (ст. 221 НК РФ) — это вычеты, которые полагаются налогоплательщикам, занимающимся определёнными видами деятельности, в которых они несут расходы, связанные с получением доходов.
Сюда входят:
- затраты на материалы и оборудование;
- расходы на аренду помещений и оборудования;
- вознаграждения за создание и использование произведений науки, литературы и искусства;
- выплаты по договорам подряда, авторским и другим гражданско-правовым договорам.
- На долгосрочные сбережения — это компенсация за вложения в долгосрочные инвестиции и вклады.
К долгосрочным сбережениям относят индивидуальные инвестиционные счета и счета, открытые в негосударственных пенсионных фондах или в СФР.
Кто может получить налоговый вычет?
По закону вычет доступен всем налоговым резидентам России. К ним относятся физические лица, которые:
- живут в стране не менее 183 дней в году;
- получают официальную «белую» зарплату или другие доходы, облагаемые НДФЛ.
Оформить налоговый вычет НЕ могут:
- безработные в течение 3 лет и более;
- ИП, которые работают по упрощённой системе налогообложения или на патенте;
- неработающие пенсионеры;
- самозанятые, неработающие в найме;
- студенты, которые получают только стипендию.
Сумма налогового вычета
Размер вычета зависит от его типа, максимальной суммы, установленной в Налоговом Кодексе, и фактических расходов налогоплательщика, которые он может подтвердить документально.
Чтобы вам было удобнее ориентироваться в материале, мы составили общую таблицу для понимания системы расчёта:
| Категория налогового вычета | Макс. сумма вычета | Сумма возврата налога |
|---|---|---|
| 1. Имущественные | ||
| Покупка или строительство недвижимости | 2 млн руб. | До 260 000 руб. |
| Погашение ипотеки | 3 млн руб. на проценты | До 390 000 руб. |
| 2. Профессиональные | ||
| Для ИП | 20% от общей суммы доходов | Зависит от доходов |
| Для авторов произведений | Фактические подтверждённые доходы или не менее 20% от дохода | Зависит от расходов |
| 3. На долгосрочные сбережения | ||
| Взносы на ИИС | 400 000 руб. в год | До 52 000 руб. |
| Программы долгосрочных сбережений | Определяется Правительством | До 13% от взносов |
| 4. Социальные | ||
| Медицинские услуги и лекарства, образование, спорт | Зависит от расходов | До 13% от расходов |
| Добровольное страхование жизни | Зависит от расходов | До 13% от расходов |
| Пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды | Зависит от взносов | До 13% от расходов |
Стандартные вычеты имеют фиксированные суммы, которые выплачиваются каждый месяц:
| Категория получателей | Макс. сумма вычета |
|---|---|
| Первый и второй ребёнок | 1 400 руб. |
| Третий и четвёртый ребёнок | 3 000 руб. |
| Ребенок-инвалид до 18 лет | 12 000 руб. |
| Инвалиды ВОВ, первой и второй группы, военнослужащие инвалиды, чернобыльцы | 3 000 руб. |
| Герои Советского Союза и РФ, участники ВОВ, инвалиды детства | 500 руб. |
| Граждане, которые выполнили нормативы ГТО и получили знак отличия | 18 000 руб. |
Какие документы нужны для получения вычета?
Пакет документов и справок зависит от вида налогового вычета, который вы хотите получить. Перечислим каждый из них по порядку:
| Вид вычета | Оригиналы | Копии |
|---|---|---|
| Имущественный |
|
|
| Социальный |
| |
| Инвестиционный |
|
|
| Стандартный |
|
|
| Профессиональный | Заявление + документы, подтверждающие все затраты | |
Как оформить налоговый вычет?
Проще всего пройти оформление налоговых вычетов онлайн, на официальном сайте ФНС:
- Шаг № 1 — Зайти в Личный кабинет.
- Шаг № 2 — Убедиться в том, что у вас есть электронная подпись. Если нет — получить её лично в налоговой.
- Шаг № 3 — Нажать на кнопки в следующем порядке: «Жизненные ситуации» -> «Подать 3-НДФЛ» -> «Заполнить онлайн».
- Шаг № 4 — Отчитаться об источниках дохода, если за вас это не сделал работодатель.
- Шаг № 5 — Выбрать тип вычета.
- Шаг № 6 — Исключить наличие ошибок в декларации.
- Шаг № 7 — Ввести пароль и отправить документы на проверку.
Камеральная налоговая проверка обычно проходит в течение 3 месяцев. Всё это время вы сможете отслеживать статус заявления на налоговый вычет в Личном кабинете. Учтите, что на перевод денег закладывается ещё один месяц.
В качестве альтернативы для получения вычета можно обратиться:
- к своему работодателю, который сможет оформить его как прибавку к зарплате;
- к брокеру или доверительному управляющему, если речь идёт об инвестиционных доходах.
Сколько раз можно получить вычет?
Оформление налоговых вычетов доступно каждый год для тех, кто получает официальный доход и платит НДФЛ. Главное, чтобы с момента несения расходов не прошло 3 года. А сделать это несколько раз можно, если не исчерпана максимальная сумма возврата.
Исключение составляет имущественный вычет, который можно получить только один раз. Продали квартиру — оформили возврат. Причём сделать это можно в любой момент, так как срок давности для такой категории вычета не установлен.
Напоминаем, что своевременно провести оплату налогов онлайн вы можете на нашем сайте. Это быстро, удобно и безопасно.
Надеемся, что статья была для вас полезной и помогла лучше разобраться в этом вопросе.