Транспортный налог — это обязательный платёж, который нужно ежегодно вносить всем, кто имеет автомобиль. Однако далеко не каждый знает, что в некоторых случаях можно претендовать на льготы и заплатить сумму, меньше положенного. Поэтому мы решили рассказать, какие виды послаблений вводит государство, и на какие категории налогоплательщиков они распространяются.
Виды транспортных налоговых льгот
Для начала дадим общую классификацию налоговых льгот по транспортному налогу.
Льготы федерального уровня
Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и действуют по всей России. Они предоставляются автоматически (по запросу), но только на одно транспортное средство по выбору владельца.
Сюда включены следующие категории граждан:
- Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
- Владельцы маломощных авто;
- Инвалиды первой и второй групп;
- Многодетные семьи;
- Пенсионеры;
- Родители или опекуны детей-инвалидов.
Региональные
Региональные транспортные налоговые льготы контролируются на уровне субъектов РФ. Власти на местах могут по своему усмотрению корректировать налоговые ставки, либо полностью освобождать от уплаты некоторых жителей региона.
Например, в Москве в 2025 году НЕ платят налоги:
- Герои Советского Союза, Герои РФ, Граждане с орденом Славы трёх степеней;
- Ветераны и инвалиды ВОВ;
- Ветераны и инвалиды боевых действий;
- Инвалиды первой и второй групп;
- Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
- Один из родителей/попечителей/опекунов ребенка-инвалида;
- Один из родителей/усыновителей в многодетной семье;
- Физические лица, имеющие право на социальную поддержку (участники катастрофы в Чернобыле, аварии на производстве «Маяк», радиационного воздействия на Семипалатинском полигоне);
- Участники ядерных испытаний;
- Люди, перенёсшие лучевую болезнь;
- Один из опекунов инвалида с детства;
- Лица, имеющие легковые авто с мощностью двигателя до 70 л. с.;
- Лица, имеющие авто с электрическими двигателями.
Также индивидуальные ставки рассчитаны для некоторых организаций и транспортных средств с определённой мощностью двигателя.
Отраслевые
Отраслевые налоговые льготы по транспортному налогу связаны с профессиональной деятельностью или спецификой использования транспорта. На них могут претендовать компании, которые занимаются:
- производством сельскохозяйственной продукции — тракторы, комбайны, косилки;
- пассажирскими перевозками — кроме такси;
- оказанием экстренной помощи — скорая, МЧС, пожарная служба.
Кроме того, такие льготы могут распространяться на отдельные категории машин. Например, в Москве в 2020 году от транспортного налога освобождали экологические электромобили с мощностью до 150 л. с.
Кому положены льготы по транспортному налогу?
Теперь кратко опишем, какие правила действуют для самых распространённых льготных категорий.
Инвалиды
В НК РФ указано, что инвалиды первой и второй групп могут вообще не платить налог, если мощность двигателя их автомобиля не превышает 100 л. с. Если показатель больше, то никаких преференций не будет.
Если говорить о людях, которые причислены к третьей группе инвалидности, то всё зависит от региона их проживания. Некоторые субъекты РФ дают послабления, другие — нет.
Пенсионеры
Пенсионеры могут претендовать на транспортные налоговые льготы, но только на уровне местного законодательства. Приведём несколько примеров:
- В Санкт-Петербурге они не платят транспортный налог, если мощность автомобиля не превышает 150 л. с., а родиной его производства является Россия или страны ЕАЭС.
- В Тамбовской области действует сниженная ставка — 5 рублей за одну лошадиную силу для машин с мощностью двигателя до 100 л. с.
- В Костромской области предоставляется скидка в размере 50% на авто до 100 л. с.
Ветераны
Транспортные налоговые льготы для ветеранов зависят не только от региона проживания, но и от категории военнослужащего. Основные моменты мы отразили в таблице:
| Категории ветеранов | Налоговые льготы | Регионы | Примечания |
|---|---|---|---|
| Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий | 100% на одну машину | Москва Новосибирская, Ленинградская, Воронежская, Саратовская, Ростовская, Волгоградская области Краснодарский и Ставропольский края | Могут различаться требования по мощности ТС |
| Ветераны труда | 50% | Московская область | Есть ограничения по мощности |
| Герои Социалистического труда | 100% | Воронежская, Ростовская, Волгоградская области |
Многодетные семьи
Если в семье воспитывается трое и более детей, то один из родителей может оформить налоговые льготы по транспортному налогу в местной налоговой службе.
- Скидка 100% действует в Москве и Санкт-Петербурге, а также в Красноярском крае.
- Скидка 50% в Новгородской области на легковые машины и автобусы, рассчитанные максимум на 20 пассажиров.
- Учтите, что по мощности и возрасту детей могут быть ограничения.
- Юридические лица и ИП.
- Для ведения трудовой деятельности организации и ИП могут регистрировать на себя разные виды транспортных средств. Часть из них в соответствии со статьёй 358 НК РФ не являются объектами налогообложения:
- вёсельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л. с.;
- воздушные суда, зарегистрированные в Государственном гражданском реестре;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда;
- промысловые морские и речные суда;
- самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Международном реестре;
- суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре;
- тракторы, самоходные машины и комбайны;
- транспорт, принадлежащий органам исполнительной власти.
Поэтому предварительно нужно проверить этот перечень и ознакомиться с условиями оформления транспортных налоговых льгот в регионе.
ВажноБольше узнать о действующих налоговых льготах в 2025 году можно в другом материале нашего раздела «Статьи».
Как оформить заявление на предоставление налоговой льготы?
Чтобы получить транспортные льготы, советуем воспользоваться инструкцией:
- Шаг № 1 — Обратиться в местную налоговую службу
Сотрудники региональной ФНС смогут предоставить вам актуальную информацию по льготам, сориентировать по законодательству, а также дать ссылки на полезные сервисы.
- Шаг № 2 — Составить заявление
Образец заявления можно скачать на официальном сайте ФНС. В нём указывают:
- персональные данные налогоплательщика;
- удобный способ информирования о результатах рассмотрения заявки — лично в налоговом органе, по почте или через МФЦ;
- подробную информацию о ТС — вид, марка, государственный регистрационный знак, срок предоставления налоговой льготы по транспортному налогу.
- Шаг № 3 — Подготовить пакет документов
Кроме заявления, вам понадобятся:
- паспорт;
- документы, подтверждающие право на льготы — это удостоверения для ветеранов, свидетельства о рождении детей, справки и пр.;
Точный список лучше уточнить в организации по месту жительства.
- Шаг № 4 — Отправить заявку
С документами можно прийти лично в налоговую, либо в отделение МФЦ. Альтернативный и более удобный вариант — это оформление льготы в Личном кабинете налогоплательщика.
Стандартный срок рассмотрения заявления на налоговые льготы по транспортному налогу — 30 дней. Однако он может увеличиться в 2 раза, если сотрудникам понадобится сделать запрос в другие органы. В любом случае гражданин будет уведомлен.
Если вы не знаете,как оплатить налог через интернет, то просто заходите на наш сайт. Поиск платежей осуществляется по ИНН или УИН. А ещё мы рекомендуем вам скачать мобильное приложение «Оплата Госуслуг», чтобы не пропустить ни одно уведомление и избежать просрочек.