Вопрос о том, можно ли не платить налоги, волнует многих граждан. Безусловно, это обязанность, закреплённая законом. Но в то же время есть ряд ситуаций, когда налоговая служба предоставляет льготы плательщику или полностью освобождает его от отдельных платежей. В этом материале подробно разберём, когда можно не платить налоги и сколько лет, в каких случаях допускается снижение суммы обязательств. Отдельно рассмотрим, что грозит при игнорировании требований.
Что будет, если не платить налоги?
Уклонение от уплаты налогов влечёт за собой целый набор последствий. Они напрямую зависят от суммы долга и длительности просрочки.
Пени за каждый день задержки
С момента просрочки начисляется пеня. Её размер рассчитывается по формуле: 1/300 ключевой ставки Центробанка × сумма задолженности × количество дней. Чем дольше не вносится платёж, тем выше итоговая переплата. Даже при небольшом долге за несколько месяцев накапливается ощутимая добавка. Подробнее об этом можно узнать в материале «Штрафы и пени при неуплате налогов»
Принудительное взыскание через суд
Если долг превышает 10 000 рублей, ФНС может обратиться в суд. После этого взыскание становится обязательным: деньги спишут с банковских счетов, а при их отсутствии на имущество могут наложить арест. Кроме того, при долге свыше 30 000 рублей судебные приставы вправе временно ограничить выезд за пределы России.
Штрафные санкции
К пеням добавляется штраф. Его размер зависит от того, по какой причине возникла задолженность. Если человек не уплатил налог по неосторожности или из-за незнания, штраф составит 20% от суммы. Но если инспекция докажет умышленное уклонение, штраф вырастет до 40%. Есть и частные случаи. Например, если доход был получен, но не задекларирован, взыскивается 30% от невыплаченной суммы. Даже при полной оплате, но без подачи декларации, гражданину грозит штраф в фиксированном размере.
Уголовная ответственность
В самых серьёзных случаях, когда за три года сумма неуплаченных налогов превышает 2,7 млн рублей, возможно возбуждение уголовного дела. Максимальное наказание — лишение свободы сроком до трёх лет. Однако если задолженность вместе с пенями и штрафами будет полностью погашена впервые, человека могут освободить от уголовной ответственности.
Когда речь идёт о налогах, не нужно забывать, что любое промедление с уплатой обернётся по меньшей мере дополнительными расходами и судебными проблемами, а в худшем случае — даже уголовным преследованием.
Когда можно не платить налоги?
Закон предусматривает ряд обстоятельств, при которых налогоплательщик освобождается от отдельных обязательных платежей. При этом речь идёт не о полном отказе от налогов, а о случаях, когда государство признаёт право человека снизить нагрузку или вовсе избежать части выплат.
Можно не платить налоги в следующих ситуациях:
- если человек относится к льготной категории (пенсионеры, лица предпенсионного возраста, ветераны, инвалиды и др.);
- при подтверждённых обстоятельствах, которые делают уплату невозможной (например, тяжёлое материальное положение, болезнь, чрезвычайные ситуации);
- если региональные власти установили дополнительные послабления для отдельных категорий жителей;
- когда налоговая автоматически учитывает статус налогоплательщика и применяет льготу без его участия;
- при оформлении рассрочки, отсрочки или банкротстве, когда законом допускается полное списание долга.
Таким образом, можно не платить налоги только тогда, когда это прямо предусмотрено законом. В остальных случаях обязанность сохраняется, и уклонение приводит к неприятным последствиям, о которых мы уже говорили.
Какие налоги можно не платить?
Система налогообложения в России устроена так, что отдельные группы граждан освобождаются от части обязательных платежей. При этом речь идёт о конкретных ситуациях, когда государство предоставляет льготы.
- Налог на имущество
Люди пенсионного и предпенсионного возраста, а также ряд других категорий (люди с ограниченными возможностями здоровья, ветераны и др.) имеют право не платить налог за один объект каждого вида недвижимости. Это может быть одна квартира, один жилой дом, одна хозяйственная постройка небольшой площади, один гараж. Если у человека несколько объектов одного вида, освобождение действует только на один из них, а за остальные налог начисляется. Важно: льгота не применяется к объектам для бизнеса и к недвижимости стоимостью свыше 300 млн рублей.
- Земельный налог
Земельный налог обязаны уплачивать все владельцы участков, за исключением тех, которые находятся в безвозмездном пользовании или аренде, расположены в заповедниках, входят в состав лесного фонда, выделены под строительство многоквартирных домов. Для пенсионеров действует особый порядок, при котором налог начисляется не на весь участок, а на его площадь за вычетом 600 кв. м. При этом местные власти вправе устанавливать дополнительные льготы. Например, полностью освобождать пожилых граждан от налоговых обязательств за участок, используемый для личных нужд.
- Транспортный налог
Этот налог регулируется местными законами, поэтому правила в разных регионах России могут отличаться. На практике можно не платить налоги при соблюдении определённых условий. Чаще других освобождаются пенсионеры, инвалиды, ветераны, владельцы маломощных автомобилей. В отдельных регионах льготы предусмотрены для владельцев машин на газовом топливе или электричестве. В Хабаровском крае, например, мужчинам со стажем работы более 40 лет и женщинам со стажем от 35 лет можно не платить налоги за один автомобиль небольшой мощности.
- Налоговые вычеты по НДФЛ
Есть случаи, когда налог на доходы не взимается вовсе. Это относится к пособиям, стипендиям, грантам, ряду других социальных выплат. Кроме того, существуют стандартные вычеты (например, на детей или для инвалидов), социальные (на лечение, обучение), имущественные (при покупке жилья или уплате процентов по ипотеке), инвестиционные. Все они уменьшают налогооблагаемую базу, а значит, снижают обязательный платёж.
- Списание долгов
Если гражданин оказался в тяжёлом финансовом положении и не может погасить задолженность, закон допускает отсрочку, рассрочку или даже полное списание долга через процедуру банкротства. При этом списываются и другие обязательства — кредиты, микрозаймы и т. п.
Одним словом, полностью отказаться от налогов нельзя, но при определённых условиях государство предоставляет право уменьшить нагрузку или освободиться от части обязательств.
Что делать, если нет возможности оплатить налог?
Когда налоговая обязанность становится непосильной, предусмотрено несколько способов решения проблемы. Важно не игнорировать долг, а воспользоваться предусмотренными мерами поддержки:
- Запросить отсрочку. Она позволяет перенести срок единовременной уплаты на более позднюю дату. Такое решение подходит в случаях, когда временно ухудшилось финансовое положение или произошёл некий форс-мажор (техногенная авария, стихийное бедствие и т.д.).
- Оформить рассрочку. В этом случае долг делится на части, которые уплачиваются по графику в течение нескольких месяцев или лет. Это облегчает нагрузку, поскольку сумма распределяется равномерно, а не вносится сразу.
- Использовать залоговое обеспечение. Для получения отсрочки или рассрочки часто требуется гарантия. Например, недвижимость или иное имущество, которое выступает обеспечением обязательств перед ФНС.
- Рассмотреть процедуру банкротства. Если задолженность слишком велика, а доходы не позволяют её погасить, единственным выходом может быть признание финансовой несостоятельности.
Даже при отсутствии денег важно не скрываться от налоговых органов, а использовать предусмотренные государством инструменты для реструктурирования долга или избавления от него полностью.
Заявление на получение льгот
Для получения налоговых льгот необходимо подтвердить право на них. Ключевым шагом является подача гражданином заявления, которое можно направить разными способами:
- Через личный кабинет на сайте налоговой службы. Это самый быстрый и удобный вариант. В электронном виде можно заполнить форму и прикрепить необходимые документы
- Через МФЦ. Центры «Мои документы» принимают заявления и передают их в налоговые органы. Этот вариант удобен для тех, кто не пользуется интернетом.
- Лично в инспекции или по почте. Можно подать заявление при личном визите или отправить документы заказным письмом. Вместе с заявлением прикладываются копии документов, которые подтверждают право на послабление налоговой нагрузки. Это могут быть пенсионное удостоверение, справки об инвалидности, свидетельства о рождении детей или иные бумаги в зависимости от категории льготника.
Рассмотрение занимает до месяца. После этого налоговая инспекция либо подтвердит льготу, либо запросит дополнительные сведения.
Стоит учитывать, что в ряде случаев льготы предоставляются автоматически. Например, данные о пенсионерах и людях предпенсионного возраста ФНС получает напрямую от Социального фонда. В таких ситуациях человеку не нужно обращаться самостоятельно.
Таким образом, заявление требуется не всегда, но если у ФНС нет нужных сведений, подача документов становится обязательным условием для получения послаблений.
Подводя итоги, отметимПолностью отказаться от налоговых обязательств невозможно, но в ряде случаев государство предоставляет возможность уменьшить платежи или избежать их. По закону можно не платить налоги за определённые виды имущества, земли, транспорта или отдельных доходов, если применяются льготы. При этом налоговая учитывает категорию граждан и подтверждающие документы.
Игнорировать свои обязательства нельзя, иначе долг будет расти вместе с пенями и штрафами. Чтобы избежать подобных последствий, лучше своевременно оплатить налоги по ИНН через специальный сервис. Но если в конкретный момент финансовой возможности у вас нет, можно использовать предусмотренные меры государственной поддержки.